「壽險，是最後那一份，來不及說出口的愛。」儘管現今多數民眾都具有保險的概念，但其中對於保險金受益人的安排，仍有許多細節需要留意；如何將這份最後的『愛』，順利傳遞給心中特定的對象，就得好好了解，填寫保險受益人的眉角。

富邦人壽富拓通訊處業務經理夏笢解釋，保險金受益人是一種財產的分配權，保險金可以不考慮特留份的問題，能安心、完整的留給指定受益人。

前陣子有一個新聞事件是，夫妻二人沒有小孩，有一天老公離開了，當時父母也已經過世，老公所留下的遺產，除了老婆外，老公的兄弟姐妹都可以一起「分」，倘若是保險規劃，指定太太為第一順位受益人，太太就能拿到全部的保險金、不用分配給被保險人的兄弟姐妹。

夏笢提醒，有些保戶在填寫受益人時會空下來、或未具名填寫，未來理賠發生時，保險公司雖然會按照法定繼承的比例順位給付，但它將被列為遺產，須與其他資產、負債一起計算。所以投保保險時，請務必思考保險金受益人的安排，並且在最後一個順位填上「法定繼承人」五個字，做好財產的分配，可以避免糾紛、影響了家庭的和睦。

此外，許多保戶在投保時有疑問：所有的險種都需要填寫保險金受益人嗎？該怎麼填受益人？只能填寫一位嗎？一定要填寫具有血緣關係的親友嗎？還有，保險金是否會被課遺產稅？

夏笢回應，就保險金受益人而言，像是醫療類型、癌症、重大傷病與失能長照等險種，受益人通常就是被保險人自己，而有身故保險金給付的，就會需要填寫身故受益人。

那麼，受益人可以填寫很多位嗎？答案是可以的，同時也可以指定給付順位與分配比例。例如配偶50%，母親50%等，且受益人不一定需要有血緣，但需要跟保險公司說明原因，例如，指定王XX為受益人，因彼此為生活相互照顧的同居伴侶。

夏笢也提醒，雖然受益人不一定要具有血緣關係，但實務上，非親屬關係的受益人可能會有取得死亡證明不易的問題，通常這個情況，如果還有別張保單的受益人是家屬，這個問題便可以解決。

理賠時，是否有管道可查詢身故家人的保單受益人？夏笢表示，保險公司不能對任何人透露保單的受益人是誰，但民眾至戶政機關辦理死亡登記時，可同時申請通報壽險公會，各保險公司在協助清查承保情形後，會主動通知保險金受益人辦理相關理賠給付。

至於理賠的保險金，是否會被課遺產稅？ 因國稅局採「實質課稅原則」認定，會不會被課稅，要看國稅局怎麼認定。

目前在稅捐稽徵實務上，國稅局會依據投保的八大態樣來判斷，納稅義務人是否透過保險來達成規避遺產稅的目的，這八大態樣包括：短期投保、帶病投保、高齡投保、躉繳投保、鉅額投保、舉債投保、密集投保，以及保險給付相當於或低於保險費加計利息。 倘若險種選擇得宜，要保人、被保人、受益人之間也做了適當的安排，把握一生一次的機會，反而能產生資產放大的效果。

夏笢提醒，另一個實務上常遇到的情況是，很多人從小就有父母所規劃的保險，等到長大了，娶妻生子後，「認為自己從小就規劃好保險了」，並沒有想到應該重新檢視保單狀況、對保障內容做調整，沒想到一場事故發生，留下了配偶和年紀尚幼的小孩，但小時候規劃的保單，保險金受益人通常都是父母，配偶也無法拿到先生的保險金，生活很可能因此陷入了困難。

夏笢建議，即使從小父母就已規劃好保險，但在家庭結構改變時，必須重新檢視現況，有必要時也應該規劃新的保單，才能真正守護你想照顧的人，以免留下遺憾。